Корпоратизация бизнеса

Основы интеграции деятельности фирм

Процессы интеграции в настоящее время рассматриваются как устойчивая и динамично развивающаяся мировая тенденция.

Поиск оптимального пути организации экономики в условиях развития индустриального общества привел к понятию интеграции как обобщающего процесса установления наиболее эффективной организационно-функциональной структуры, т. е. установления системы взаимоотношений между фирмами, работниками, государством.

По своему экономическому содержанию интеграционные процессы направлены на создание образований, позволяющих осуществить концентрацию материальных, финансовых и прочих ресурсов организации в целях увеличения объема производства, роста эффективности производственно-хозяйственной деятельности входящих в них единиц.

Создание интегрированных объединений направлено на более активную адаптацию предприятий к рыночным условиям путем улучшения управления, повышения эффективности производства и конкурентоспособности выпускаемой продукции, роста производительности труда и снижения издержек производства.

Крупная, высокотехнологичная хозяйственная структура имеет ряд весьма важных преимуществ в этом плане по сравнению с предприятиями мелкого и среднего бизнеса:

- массовое производство открывает производителям более широкие научно-технические и производственные перспективы, естественно, если при этом достигнута согласованная политика;

- крупная фирма (объединения) способна вести эффективную конкурентную борьбу, используя как более гибкую ценовую политику, так и располагая большими возможностями для неценовой конкуренции;

- благодаря объединению капиталов они имеют возможность увеличить масштабы хозяйственных операций и получить дополнительные выгоды от экономии издержек производства;

- укрупнение производства позволяет более экономно вести торговые операции, ввиду их оптового характера;

- эти компании имеют лучшие перспективы диверсификации производства и могут использовать преимущества международного разделения труда;

Самое читаемое за неделю
Введение ковидных паспортов в 2021 году
Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
Доллар по 100 рублей в 2021 году
Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
35 банков обанкротятся в 2021 году

- крупные фирмы более стабильны, в меньшей степени подвержены влиянию случайных факторов благодаря возможности внедрять дорогостоящие системы стратегического планирования и прогрессивные компьютеризированные технологии управления (например, Интернет технологии).

Одним из самых важных преимуществ интегрированного бизнеса является то, что только в условиях крупных компаний создаются возможности для построения законченной технологической цепочки производства различных видов продукции. Тем самым формируются необходимые условия для более целесообразного разделения труда, способствующего внедрению высокопроизводительных технологий производства продукции и услуг и прогрессивной организации производства.

В условиях крупных компаний экономически оправдывается создание инновационных фирм и подразделений (конструкторских бюро, научно-технических лабораторий, опытных установок), необходимых для реализации комплексных научных и инвестиционных программ, обеспечивающих технический прогресс и выпуск конкурентоспособной продукции.

С интеграционной точки зрения каждая фирма в принципе должна рассматриваться как системное, устойчивое образование, интегрирующее во времени и пространстве процессы производства и реализации продукции и воспроизводства ресурсов. Связующим звеном между этими процессами выступает потенциал фирмы, под которым понимается совокупность ресурсов и возможностей, определяющих ожидаемые характеристики ее развития при тех или иных реальных сценариях изменения окружающей среды.

Повседневная деятельность любой фирмы протекает в условиях взаимодействия с множеством рыночных и институциональных социально-экономических агентов, от действий которых в значительной степени зависит успех ее работы.

К таким агентам относятся: предприятия — поставщики сырья и материалов; предприятия — поставщики оборудования; посреднические фирмы (включая биржи) по торговле сырьем, материалами, оборудованием; предприятия — потребители продукции (услуг); предприятия, заинтересованные в приобретении или аренде имущества; индивидуальные потребители производимых товаров; предприятия — конкуренты (реальные и потенциальные); другие физические и юридические лица.

Многообразие экономических субъектов, оказывающих влияние на деятельность предприятия, принято делить на две группы.

В первую группу входят те из них, для которых результат их влияния зависит главным образом от принимаемых данным агентом решений. Например, потребитель продукции может самостоятельно принять решение об отказе от закупки продукции данной фирмы. Во вторую группу входят, так называемые, «агенты влияния», решения которых не имеют адресного характера, т.е. не относятся напрямую к данной фирме, хотя и оказывают на нее свое влияние. Так, если некоторая компания, изготавливающая оборудование предприятию, которое является поставщиком фирмы, поднимает цены на свою продукцию, то это вызывает повышение цен по всей восходящей цепочке и в конечном счете изменит ситуацию на фирме.

В разных странах степень и характер интеграции товаропроизводителей и потребителей различаются, каждая из них в выборе наилучших путей ориентируется на национальные традиции, достигнутый уровень развития экономики, наиболее важные экономические проблемы. При этом задача любой фирмы состоит в создании таких условий взаимодействия с другими, при которых их интересы и цели из разнонаправленных становятся однонаправленными, т.е. интегрированными.

Мировой опыт показал, что корпоративные формы хозяйствования крупного капитала формируются тогда, когда предпринимательство вступает на стадию роста капитало-затрат. Это требует увеличения размеров привлекаемого капитала, равномерного распределения хозяйственного риска, возможности осуществления контроля за ведением дела при организации повседневной деятельности за определенной группой лиц.

Любая сложная экономическая структура представляет собой не только совокупность хозяйственных субъектов, но и отношений в данных условиях и в данный момент. Взаимоотношения между участниками корпорации определяются природой и размером объединяемого в единую систему капитала. Чем выше уровень концентрации, чем больше размер капитала, тем в большей степени проявляется отчужденность по отношению к собственности.

Характеристическими связями, возникающими во внутренней и внешней среде корпорации, являются отношения: между внутрикорпоративными хозяйствующими субъектами, корпоративной структуры и самой внутренней организацией; между корпорацией и внешней средой; между хозяйствующими субъектами и внешней средой.

Исследование совокупности экономических отношений, присущих корпоративным структурам экономики, позволяет определить характер и цель деятельности ее составных элементов (хозяйственных субъектов) и их влияние на общую стратегию.

В правовом аспекте отношения между хозяйственными субъектами корпорации определяются на основе договоров и устава, учитывающих размеры объединяемого капитала, места структурных элементов в технологической цепочке и другие факторы.

Тест "На сколько вы активны" Тест "Подходит ли Вам ваше место работы" Тест "На сколько важны деньги в Вашей жизни" Тест "Есть ли у вас задатки лидера" Тест "Способны ли Вы решать проблемы"

Тест "Для начинающего миллионера" Тест который вас удивит Семейный тест "Какие вы родители" Тест "Определяем свой творческий потенциал" Психологический тест "Вы терпеливый человек?"

Корпоративная форма предпринимательства выступает, с одной стороны, как объединение капиталов, где происходит взаимодействие и преобразование в единую целостную систему корпоративного капитала, и, с другой стороны, как сложное экономическое образование, отражающее статутное слияние простых экономических единиц, под которыми следует понимать различные хозяйственные субъекты, обеспечивающие жизнедеятельность корпоративной системы и находящиеся в определенной связи и взаимодействии.

Каждый составляющий элемент корпоративной системы, таким образом, может функционировать только посредством взаимодействия с другими элементами, соответствующими простым экономическим структурам. Вне данной системы структурные составляющие могут менять характер своего действия.

При рыночной форме экономических отношений обмен изготовленной продукцией, информацией, денежными средствами между экономическими агентами предполагает взаимодействие посредством рыночного механизма. Поиск партнеров в конкурентной среде, значительные расходы на переговоры и заключение контрактов снижают экономическую эффективность функционирования хозяйственных субъектов. В условиях же внутренней среды корпоративной структуры, объединяющей простые хозяйственные единицы, появляется возможность существенного снижения подобных издержек, а также ускорение процессов обмена продукцией и информацией.

Корпоративная структура как организационно-хозяйственная форма представляет собой внутреннюю организацию, развивающуюся по своей логике и собственным законам и выступающую как совокупность простых единиц, организованных в единую систему по производственно-технологическим и финансовым связям, приобретающим определенное содержание, свойственное конкретным формам интеграции.

В соответствии с этим развитие корпоративных структур рассматривается с двух сторон:

- как соответствующим образом организованный коллектив, действия которого определены групповыми интересами, в том числе и при выполнении социально полезной деятельности;

- как объединение капиталов, круг участников которого может быть строго определен в соответствии с определенным юридическим или общественным договором.

Большинство организационно-правовых принципов современных корпораций соответствует хозяйственным формам, существующим в российской практике.

В предпринимательском аспекте корпорацию следует рассматривать как форму хозяйствования, направленную (преимущественно) на извлечение дохода, накопление капитала и направление его на цели расширенного воспроизводства. Как форме предпринимательских отношений корпорации свойственны такие черты, как самостоятельность в организации производства, коммерческая свобода выбора контрагентов, ответственность за результаты хозяйственной деятельности, распределение риска в соответствии с внесенным капиталом.

Все виды интеграции фирм (предприятий) в рыночной экономике обусловлены прежде всего необходимостью достижения финансовой устойчивости в условиях сильной конкуренции. В зависимости от поставленных целей и задач фирмы объединяются либо на основе принципа кооперации, либо принципа концентрации.

Интеграция на основе кооперации может быть временная и постоянная и проводится на основе картельного соглашения, предусматривающего различные организационные формы в виде картеля, консорциума, пула и т.д. Кооперируются предприятия, как правило, для совместного выполнения крупных проектов, для осуществления единых задач и координации поведения на рынке сбыта продукции.

Интеграция предприятий на основе принципа концентрации проводится на основе централизации и концентрации капитала.

Централизация капитала означает слияние отдельных капиталов (долевых вкладов в уставный фонд) в единый капитал для совместного использования.

Концентрация капитала означает увеличение капитала в результате накопления части прибыли на развитие фирм (капитализация части прибыли). Главным признаком концентрации фирм является их подчинение единому руководству, которое образуется либо на уставной (договорной) основе, либо на соответствии с долей уставного капитала (контрольный пакет акций). Концентрация может происходить без изменения юридической самостоятельности фирм участниц и с потерей такой самостоятельности. Если после объединения фирм существует только одна фирма — юридическое лицо, то в этом случае происходит процесс слияния.

Основными организационными формами интеграции фирм на основе принципа концентрации являются синдикат, трест, концерн и другие разновидности.

Существуют три основных вида концентрации: горизонтальная, вертикальная и диверсификация.

Горизонтальная концентрация означает сосредоточение однотипных производств (металлообработка, пищевые предприятия и т.п.) в крупной компании.

Вертикальная концентрация предполагает объединение в рамках корпорации всех последовательных стадий производства (от добычи сырья до сбыта готовой продукции) в виде специализированных предприятий. Концентрация на основе диверсификации означает проникновение крупных предприятий (компаний, фирм, корпораций) в несвойственные их производственной основе другие отрасли и объединение предприятий этих отраслей в рамках компании.

Диверсификация активно распространяется в мировой практике, что обусловлено следующими факторами:

- ограниченностью емкости рынка специализированной продукции;

- уменьшением риска предпринимательской деятельности за счет расширения и перераспределения источников формирования прибыли корпорации;

- возможностью компенсации убытков в период структурных изменений, обновления продукции, реорганизаций и конъюнктурных колебаний одной отраслевой группы продукции за счет высокой рентабельности другой отраслевой группы товаров;

- возможностью гибкого маневрирования инвестициями для развития тех или иных направлений производства.

Объединение предприятий может осуществляться различными путями, определяющимися юридическими обстоятельствами, условиями налогообложения и пр.

Как известно, существуют две основные формы роста и расширения масштабов производства и капитала:

- концентрация, основанная на накоплении, расширенном воспроизводстве;

- концентрация, связанная со слиянием и поглощением.

В соответствии с этим различают также две формы развития корпоративных структур:

- органический рост, основанный на концентрации капитала, привлечении инвестиций для расширения масштабов производства и интеграции предприятий. Следует отметить, что интеграция порождает эффект синергии, обусловленный оптимальным комбинированием ресурсов и возможностей и способствующий максимальной конкурентоспособности и конечной эффективности деятельности корпорации;

- рост через приобретение, основанный на тактике слияний и поглощений, который ведет к расширению сферы деятельности и контроля корпорации, расширяет поле для развития интеграционных процессов, мобилизации конкурентных преимуществ и достижения большего эффекта.

Принципиальное различие между этими формами состоит в том, что в первом случае рост корпорации одновременно означает увеличение общественного производства, а во втором — происходит его перераспределение между корпорациями.

Экономическая связь одного предприятия с другим в случае объединения может быть организована по следующим схемам: одно предприятие участвует в другом на основании владения контрольным пакетом; предприятие может прямо или косвенно оказывать определяющее влияние на другое предприятие, например, ввиду переплетения личных и хозяйственных интересов или долгосрочных связей по поводу поставок; оба предприятия находятся под единым административным руководством.

При этом единое руководство реализуется либо на основе договора между предприятиями, определяющего господствующее положение одного из них, либо когда одно предприятие на 100 % входит в состав другого.

Основными мотивами для объединения являются:

- поиск дополнительных финансовых средств для решения внутренних проблем фирмы;

- расширение взаимовыгодного экономического партнерства й более эффективная реализация на этой основе целостной научно-технической, инвестиционной и финансовой стратегии фирмы в условиях конкурентной среды;

- возможность использования научно-технической продукции новых поколений, приобретение для совместного пользования ноу-хау, патентов и лицензий, способствующих разработке и продвижению на рынки конкурентоспособной продукции;

- повышение инвестиционной привлекательности фирмы, разработка и реализация эффективных инвестиционных проектов;

- создание эффективной системы стратегического и текущего планирования бизнеса, организация центров экономической ответственности, создание системы управления капиталами;

- комплексное изучение рынков сбыта и расширение рекламной деятельности, разработка стратегий борьбы с конкурентами и завоевание новых рынков сбыта, создание эффективной системы продвижения и стимулирования сбыта товаров;

- объединение усилий в освоении зарубежных рынков, стимулирование экспорта и расширение экспортно-импортных операций;

- возможность создать более эффективную систему управления, на основе сочетания разумной централизации и децентрализации;

- создание более гибкой и эффективной системы снабжения предприятий всеми видами ресурсов, снижение уровня запасов, внедрение логистических механизмов управления материально-информационными потоками;

- стремление создать прогрессивные системы учета, контроля и информатизации, которые обеспечивали бы повышение управляемости и эффективности бизнеса;

- возможность повысить качество менеджмента, квалификацию персонала, организационную культуру, способствующие формированию и поддержанию.

Существуют два подхода к организации интеграционных бизнес групп:

Первый подход — государственный, с юридическим оформлением в финансово-промышленные группы (ФПГ) на основе законодательных и нормативных актов. Данный вид бизнес групп возникает, как правило, в случае необходимости производственно-технического развития совокупности промышленных фирм (предприятий) и научно-исследовательских организаций (примером могут служить финансово-промышленные группы — «Уральские заводы», «Сокол», «Драгоценности Урала», «Русхим», «Сибирь» и т.д.). Финансово-промышленные группы, официально создаваемые и регистрируемые государством, должны способствовать осуществлению прогрессивных структурных изменений в экономике и повышению экспортного потенциала и конкурентоспособности продукции на основе концентрации инвестиционных ресурсов на приоритетных направлениях развития экономики, обеспечению финансовыми ресурсами выполнение научных и конструкторских разработок, внедрения их результатов в промышленное производство.

Второй подход в организации бизнес групп основывается на механизмах самоорганизации и саморегулирования за счет складывающихся связей путем участия (в том числе перекрестного владения акциями, законодательно запрещенного в официальных ФПГ), личной унии, долгосрочных кредитных обязательств и иных форм зависимости предприятий и организаций, входящих в холдинговую группу. Подобные объединения на практике обеспечивают гарантированный доступ к финансово-кредитным и материально-техническим ресурсам, а также способствуют наиболее надежному и прибыльному размещению капитала фирм участников.

Организованные таким образом бизнес группы не имеют четко очерченных организационно-правовых рамок. Характерная особенность таких групп состоит в отсутствии какой бы то ни было формально закрепленной структуры, что позволяет гибко реагировать на текущие рыночные изменения, а отсутствие четких границ не позволяет предъявить иск компании группе.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ можно иметь дело с отдельными фирмами, входящими в группу, но не с группой как таковой. Примером таких холдинговых структур могут служить — «ЛУКойл», «Альфагруппа», МФК и др.

Общими признаками, несмотря на разные сферы приложения капитала, для таких холдингов являются:

- наличие банковской структуры, которая выступает в качестве финансовой под отрасли и обеспечивает движение финансовых потоков в рамках группы;

- формы и способы управления, которые в дочерних финансовых, инвестиционных, промышленных, торговых, страховых и других компаниях позволяют проводить согласованную политику на финансовых и товарных рынках.

Виды корпоративных форм бизнеса

Корпоративная форма организации бизнеса, с одной стороны, является основой над фирменных образований, а с другой — и сама рассматривается в качестве интегрированной структуры.

Корпорация характеризуется совпадением интересов и ценностей, целей и условий совместной деятельности всех участников.

В российских условиях это понятие используется для обозначения хозяйствующего субъекта, образованного несколькими юридическими лицами, каждое из которых можно рассматривать в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта, связанного с другими имущественными отношениями, совместным ведением бизнеса, общими целями, интересами, организационной структурой.

Картель. Он представляет собой форму союза предпринимателей на основе картельного соглашения, в котором устанавливаются обязательные для всех участников (фирм) условия бизнеса (по объему производства, ценам на товары, доли (квоте) на рынках сбыта, обмену патентами и др.). По сути картельное объединение представляет собой ограничивающее конкуренцию соглашение между фирмами (предприятиями, организациями), которые юридически и экономически остаются самостоятельными, предполагающее координацию, как маркетинговой деятельности, так и отдельных элементов бизнес-планирования его участников на договорной основе.

В объединениях на основе картельного соглашения каждый участник самостоятельно закупает сырье и проводит работы по маркетингу и управлению производством.

Картели как организационная форма бизнеса предполагает сохранение права собственности участников картеля на свои фирмы, а также хозяйственную, финансовую и юридическую их самостоятельность. Как правило, в их составе объединяются ряд компаний одной отрасли. Участники картеля могут распространить свою совместную деятельность не только на реализацию продукции, но, в определенной степени, и на ее производство. Формирование производственных пропорций и технологическое разделение труда между участниками картеля осуществляются посредством рыночных рычагов (условия сбыта продукции, уровни цен, производственные квоты и т.д.). Вместе с тем предусмотрено наличие системы принуждения, включающей выявление нарушений и применение санкций к нарушителям. Так, например, превышение квот или нарушение других условий картельного соглашения влечет за собой уплату штрафов.

Долговременность функционирования картеля в значительной степени обусловлена уровнем внутренней конкуренции и условиями равновесия партнеров, а также их финансовым состоянием.

В настоящее время эта форма объединения в явной форме не получила широкого распространения, в связи с тем, что картельное соглашение лишь в редких случаях бывает столь же эффективно, как и монополистическое положение фирмы на некотором товарном рынке. Кроме того, законодательство большинства стран пресекает попытки образования картелей, что приводит к существованию скрытых форм картельных отношений в виде конвенций, корнеров, рингов.

Наряду с юридическими рамками, такие факторы, как например, отказ в участии в картеле некоторых ведущих производителей некорректные методы ведения бизнеса отдельными участниками картеля, наряду с возможностью покупателей переключаться на продукты заменители, ограничивают развитие картелей.

Пул является также разновидностью объединения фирм на основе картельного соглашения, отличающейся тем, что прибыль всех участников поступает в общий фонд и затем распределяется между ними согласно заранее установленной пропорции.

Наиболее известными являются следующие виды пулов:

- Страховой пул создается для обеспечения страховой защиты крупных рисковых проектов, путем консолидации ресурсов нескольких страховых компаний.

- Биржевой пул объединяет финансовые средства, используемые для повышения или понижения курса акций на фондовой бирже и в спекулятивной игре на разнице в курсах.

- Инвестиционный пул — объединение инвесторов, направляющее свои инвестиции на финансирование конкретных объектов.

- Торговый пул обеспечивает накопление и задержку на складах какого-либо товара до момента, наиболее выгодного для его продажи по повышенным ценам в результате искусственно созданного дефицита.

- Патентный пул представляет собой соглашение отдельных компаний о взаимном использовании патента. Участники патентного пула получают прибыль в соответствии с квотой, назначаемой при вступлении в пул и исчисляемой от суммы прибыли по всем включенным в соглашение патентам. Участники пула договариваются также и о форме передачи патентов и лицензий для использования заинтересованным участникам. Объединение компаний в виде пулов имеет обычно достаточно временный характер и по сути является одной из форм монополистических объединений фирм.

Синдикат. Он является самой жесткой формой картеля и представляет собой совокупность предприятий, объединенных с целью централизации функций обеспечения ресурсами и маркетинга (сбыта продукции) на согласованных условиях.

Синдикат имеет специальный центр по продажам, который только один вправе продавать продукцию участников соглашения по единым ценам. Участники синдиката сохраняют юридическую и производственную самостоятельность, но теряют коммерческую независимость.

Синдикат имеет общую структуру продвижения товаров и услуг на рынке, осуществляет общее управление сбытом, а также общее бизнес планирование в части сбыта и маркетинга. Распространенность синдикатов обусловлена тем, что они позволяют устранить внутреннюю конкуренцию среди его участников. Концентрируя в единых органах сбыта определенный вид продукции, синдикат получает возможность регулировать условия продажи на рынке, а также широко проводить товарный демпинг. При этом функции централизованного сбыта продукции участников синдиката могут быть также поручены одному из его участников. В зависимости от условий соглашения через единый сбытовой орган может сбываться не вся, а только определенная часть продукции участников синдиката.

Допускается сохранение участниками синдиката порой и собственной сбытовой сети, которая, однако, тесно связана с синдикатской сбытовой конторой или обществом. Зачастую через синдикатскую сбытовую контору или сбытовое общество организуется централизация также и закупок сырья для участников синдиката, что позволяет уменьшить соответствующие затраты за счет оптовых покупок.

Исходя из отмеченных особенностей, основной сферой распространения синдикатов являются отрасли с массовой однородной продукцией (горнодобывающей, металлургической, химической), а также банковско-финансовый сектор.

Синдикату принадлежит особое место среди над фирменных структур, что обусловлено привлекательностью целей его образования в условиях обострения конкурентного соперничества. Вместе с тем, в современных условиях синдикат как форма монополистических объединений одноотраслевого профиля утрачивает свое значение, уступая место более сложным и гибким формам. Формируемые на конвенциальной основе, они являются неустойчивой формой объединения, а выделение управленческой структуры с целью образования стойкой интеграции обычно приводит к образованию других форм объединений.

Консорциум. Консорциум представляет собой одну из форм интеграции фирм на основе картельного соглашения для совместного проведения крупных финансовых операций (в том числе международных) по реализации капиталоемких и наукоемких проектов с целью извлечения высоких (монопольных) прибылей.

Целью объединения могут быть разные виды скоординированной предпринимательской деятельности, чаще всего направленной на получение заказов и их совместное исполнение, а также объединение усилий для повышения технической и коммерческой конкурентоспособности его участников. Между тем, консорциумы могут являться и бес прибыльными организациями.

Консорциум — это временное объединение участников на период достижения поставленной цели, которое может создаваться как с образованием, так и без образования юридического лица. Организационно-правовой формой консорциума в виде юридического лица может быть акционерное общество или другие хозяйственные общества.

Как правило, в рамках консорциума участниками не формируется никаких организационных структур, за исключением небольшого аппарата (например, совета директоров консорциума). Участниками консорциума могут быть как государственные, так и частные предприятия: банки, производственные и торговые фирмы, научные центры, государственные (муниципальные) структуры.

Следует отметить, что фирмы могут одновременно входить в состав нескольких консорциумов и участвовать в осуществлений нескольких проектов.

При формировании консорциума участники полностью сохраняют свою самостоятельность, но в рамках поставленной цели подчиняются совместно выбранному руководству. Имущество, передаваемое участниками, как правило, не становится их общей собственностью, и управление им организуется посредством института доверительного управления.

С организационной точки зрения консорциумы могут быть закрытого и открытого типа. В закрытом консорциуме компания заказчик заключает контракт с каждым участником в отдельности. При образовании открытого консорциума все его участники несут солидарную ответственность по обязательствам консорциума в пределах своих долей участия и подчиняются (в части, касающейся целей консорциума) общему лидеру. Именно он представляет интересы консорциума перед заказчиком и третьими лицами, но действует только в пределах полномочий, полученных от других членов консорциума. Ответственность по договорным обязательствам члены консорциума несут в размере их долей в общем объеме поставок и услуг. В рамках консорциума при этом возможны различные варианты ответственности (долевая, солидарная).

Каждый член консорциума обеспечивает финансирование своей доли работ и принимает на себя коммерческие и технические риски, связанные с выполнением своей части обязательств.

Существенной чертой этой формы интеграции компаний становится интернационализация. Для современных консорциумов характерно многонациональное представительство. Имеются и консорциумы, в которых в качестве участников выступают целые государства.

Типичными для мировой практики являются несколько видов консорциумов.

Банковский консорциум представляет собой временно организованную группу банков для совместного проведения кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций, расширения сферы деятельности или выхода на новые рынки банковских услуг. Создание банковского консорциума преследует две цели: увеличение масштабов операций (путем концентрации ресурсов) и распределение рисков.

Гарантийный консорциум представляет собой соглашение между несколькими компаниями различных видов деятельности, которое распределяет взятый ими на себя риск и обеспечивает его возмещение.

Финансовый консорциум — временное соглашение, союз нескольких банков для проведения крупных финансовых операций, например, размещения займов. Финансовые консорциумы возглавляются, как правило, крупным банком или банковской монополией, которые подбирают участников соглашения, разрабатывают условия займа, занимаются юридическим оформлением документации, введением займов в биржевую котировку, размещают акции и облигации среди покупателей. Члены консорциума резервируют за собой право на получение комиссионного вознаграждения, размеры которого определяются долей их участия в размещении займа, суммой эмиссии акций или пропорционально сумме реализуемых консорциумом акций и других ценных бумаг.

Подписной консорциум создается с целью гарантии реализации займа или размещения новых ценных бумаг. Финансовые и подписные консорциумы бывают временного и постоянного характера. Временные консорциумы образуются для размещения облигаций национальных и иностранных займов на сравнительно небольшие суммы, а также для осуществления краткосрочных сделок. Постоянные консорциумы обычно имеют дело с операциями по размещению займов определенной страны или группы стран, операциями с бумагами отдельных акционерных обществ для осуществления финансовых, коммерческих и инвестиционных операций значительного масштаба.

Экспортный консорциум создается для содействия экспортным операциям входящих в него компаний.

Консорциальная форма интеграции фирм обладает практически всеми преимуществами компании с юридической ответственностью, поэтому способна эффективно работать в рыночной среде и привлекать значительные объемы инвестиций для реализации капиталоемких проектов. Как правило, консорциум создается для высококачественного исполнения срочных и дорогостоящих заказов и проектов, требующих консолидации усилий и средств научно-технических, производственных, обслуживающих и финансовых компаний, способных совместно решить поставленную задачу.

Как свидетельствует мировой опыт, наиболее привлекательной сферой деятельности консорциумов является совместная разработка месторождений полезных ископаемых (нефти, газа и пр.).

На принципе кооперации создаются и другие объединения — хозяйственный союз, объединение по интересам и пр.

Трест. Трест предполагает такое объединение предприятий, при котором осуществляется сильная централизация управления, и участники полностью утрачивают производственно-коммерческую самостоятельность.

Принцип образования треста заключается в передаче контроля над ранее независимыми предприятиями через контрольный пакет акций или доверительный договор в доверительный совет. Акционеры в данном случае получают сертификат, дающий право на дивиденды, но не на право голоса.

В отличие от других видов объединений в тресте один собственник (юридическое лицо). Это самая жесткая из всех форм интеграции, поскольку объединяются все стороны хозяйственной деятельности предприятий, а не какая-либо сторона, как в картеле или синдикате. Все объединяемые в трест фирмы подчиняются одной головной компании, осуществляющей единое оперативное руководство, как всем производственным комплексом, так и связанными с ним обслуживающими и торговыми фирмами.

От других видов объединений трест отличается сравнительной производственной однородностью деятельности, что проявляется в специализации на одном или нескольких аналогичных видах продукции.

В силу чрезмерной централизации управленческих функций и, соответственно, не всегда целесообразного ограничения самостоятельности его участников, тресты в классической форме имеют малое распространение, однако в модифицированной форме присутствуют в мировой практике, хотя и не доминируют.

Тресты могут быть как отраслевые (классические), так и межотраслевые.

Форма треста удобна для организации комбинированного производства, т. е. объединения в одной компании предприятий разных отраслей промышленности, представляющих собой либо последовательные ступени обработки сырья, либо играющих вспомогательную роль одна по отношению к другой. В случае межотраслевых объединений тресты представляют собой комбинаты.

Как классические тресты (тресты горизонтальной структуры), так и межотраслевые (тресты вертикальной структуры) обычно включают, наряду с производственными комплексами, торговые и обслуживающие предприятия, но не включают, как правило, финансовые организации.

Трест имеет некоторую незавершенность процесса централизации капитала, выражающуюся в том, что общая прибыль, получаемая трестом, распределяется в соответствии с долевым участием отдельных предприятий, входящих в трест, что препятствует созданию централизованных фондов капитальных вложений. В этом отношении трест является предшественником более высоких форм объединения предприятий, таких как концерн.

Концерн. Он является наиболее распространенной организационной формой объединения самостоятельных предприятий, связанных посредством системы участия в капитале, финансовых связей, договоров об общности интересов, личных уний, патентно-лицензионных соглашений, тесного производственного сотрудничества.

Концерн представляет собой определенное финансово-экономическое целое, обусловленное органическим единством управления и финансового контроля. Это самая жесткая форма интеграции компаний (за исключением треста).

В рамках концерна в значительной степени централизованы многие функции — финансово-экономическое управление, проведение научно-технической политики, ценообразование, использование производственных мощностей, кадровая политика и др.

Головная компания концерна, как правило, организуется в виде холдинговой компании (преимущественно как смешанный холдинг) или на основе взаимодействия преобладающего и зависимых (ассоциированных) обществ.

В рамках данной формы полностью контролируется деятельность образующих ее компаний, хотя входящие в концерн компании номинально остаются самостоятельными юридическими лицами (в форме акционерных рыночных хозяйственных обществ или товариществ), а фактически подчинены единому хозяйственному руководителю.

С точки зрения системы участия в капитале выделяют два вида концернов: концерн подчинения, организованный в виде материнской и дочерних компаний. Как правило, он создается для объединения производств по технологической цепочке; концерн координации, состоящий из сестринских обществ, создаваемый путем взаимного обмена их акциями. Оставаясь под единым руководством, все члены концерна оказывают взаимное влияние на проводимую им политику. Подобный концерн создается в целях интеграции финансовой деятельности, инновационной, инвестиционной и кадровой политики, согласованного производственного развития компаний. При этом концерн координации включает порой слабо связанные технологические цепочки предприятий и по своей сути становится близок такой форме интеграции компаний как конгломерат.

Концерны, имеющие иностранные дочерние отделения, представляют собой международные концерны.

Деятельность концерна может распространяться как на одну отрасль экономики, так и на несколько. Некоторые наиболее крупные концерны охватывают целые отрасли.

С точки зрения распределения полномочий различают два вида концернов:

- субординационный, где единое руководство проистекает из определяющего влияния одного из предприятий, например, когда одна фирма владеет контрольным пакетом концерна;

- равноправный, если есть единое руководство, но ни одно предприятие не может оказывать определяющее влияние на другое, либо ввиду наличия «запрещающего меньшинства», когда оба предприятия перекрестно владеют не менее чем 25 % акций друг друга; либо когда оба предприятия являются договаривающимися сторонами предпринимательского договора.

Предпринимательские договоры могут быть следующих видов:

- об определяющем влиянии;

- о перечислении прибыли;

- об общей прибыли;

- о перечислении части прибыли.

Договоры с отдельными физическими лицами (членами правления, наблюдательного совета), а также с наемными работниками как с участниками в прибылях исключаются; общество передает предприятие своей фирмы кому-нибудь в аренду (договор об аренде предприятия).

С точки зрения механизма формирования концерн может создаваться как в результате горизонтального, так и вертикального объединения субъектов с явно выраженным основным производственным ядром экономической деятельности.

В зависимости от характера интеграционных связей между компаниями различают следующие виды концернов: вертикальный концерн, объединяющий компании разных отраслей, связанные последовательностью технологического процесса производства готового продукта (например, горнодобывающие, металлургические и машиностроительные); горизонтальный концерн, объединяющий компании одной отрасли, производящие одну и ту же продукцию или осуществляющие одни и те же стадии производства.

В случае диверсификации отраслевых структурных единиц концерна он приобретает признаки конгломерата, уровень специализации и кооперирования производства в котором значительно ниже, чем в горизонтально или вертикально интегрированных концернах.

Конгломерат. Это организационная форма интеграции компаний, объединяющая под единым финансовым контролем целую сеть разнородных предприятий, которая возникает в результате слияния различных фирм вне зависимости от их горизонтальной и вертикальной интеграции, без всякой производственной общности. Вследствие чего, профилирующее производство в объединениях конгломератного типа принимает расплывчатые очертания или исчезает вовсе.

Основными способами образования конгломератов являются слияния и поглощения фирм различной производственной и коммерческой ориентации. При этом объединяемые компании, как правило, сохраняют юридическую и производственно-хозяйственную самостоятельность, но оказываются полностью финансово зависимыми от головной организации.

Как правило, в структуре конгломерата формируется особое финансовое ядро, куда помимо холдинга (чистого холдинга) входят крупные финансовые и инвестиционные компании. В качестве основных рычагов управления конгломератами выступают финансово-экономические методы, косвенное регулирование деятельности подразделений со стороны стоящей во главе конгломерата холдинговой компании.

Следует подчеркнуть, что жизнедеятельность конгломерата во многом зависит от уровня квалификации высшего управленческого персонала, поскольку конгломератам свойственна значительная децентрализация управления.

Структурные единицы конгломерата пользуются существенно большей свободой и автономией во всех аспектах своей деятельности по сравнению с аналогичными структурными подразделениями диверсифицированных концернов. Основными мотивами конгломератных слияний и поглощений компаний выступает стремление получить синергетический эффект, благодаря расширению экономической основы деятельности и доступу к новым важным ресурсам и технологиям; прогнозируемому благоприятному изменению структуры рынков или отраслей деятельности, а также стремление к повышению имиджа и личных доходов руководства компании, ввиду применения в качестве средства долгосрочного поощрения опционов.

Основные проблемы эффективного функционирования конгломератов связаны с чрезмерной диверсификацией, вследствие чего наблюдается, как правило, снижение конкурентоспособности производимых товаров и услуг; неэффективным механизмом трансфертного ценообразования (обусловленного стремлением к укреплению внутрикорпоративных связей при недостаточном уровне технологической общности структурных единиц), способствующим неуклонному росту цен и снижению конкурентоспособности продукции, а также провоцирующим криминальность бизнеса и сокрытие доходов; со снижением мотивации управленческого персонала поглощаемых фирм, ввиду смены собственников или превращения их из собственников в наемных работников; снижением эффективности функционирования всего конгломерата в целом из-за чрезмерных финансовых средств, вкладываемых в поглощение компаний в несвязанных отраслях.

Стратегический альянс. Он представляет собой соглашение о кооперации независимых фирм для достижения определенных коммерческих целей, для получения синергии объединенных и взаимодополняющих стратегических ресурсов компаний. При этом альянс, как правило, не является самостоятельным юридическим лицом, а отдельные компании могут быть участниками множества стратегических альянсов.

Стратегические альянсы создаются на основе горизонтальной межфирменной кооперации, а также между компаниями, занятыми в смежных сферах деятельности и обладающими взаимодополняющими технологиями и опытом. Этот тип хозяйственного объединения основан на заключении среднесрочных или долгосрочных, двусторонних или многосторонних соглашений.

В мировой практике наиболее распространены стратегические альянсы, сопровождающиеся созданием новых компаний, а также предполагающие акционерное участие в существующих предприятиях. Наряду с этим встречаются альянсы со слабой кооперацией его участников.

Стратегические альянсы концентрируют свои усилия и ресурсы по ряду основных направлений деятельности: в производственно-технологической сфере, в инновационной области, а также в организации совместного освоения новых рынков. Следует отметить, что более половины всех стратегических союзов в настоящее время ориентированы на внедрение проектов научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР).

Мотивации формирования стратегических альянсов весьма разнообразны, доминирующими являются такие как снижение неопределенности и рисков деятельности, стабилизация развития, поскольку в долгосрочных отношениях с критическим партнером объединяется их опыт и ресурсы; облегчение доступа на рынки со сложившимися рыночными структурами и определенным менталитетом, благодаря взаимной поддержке партнеров; передача технологий, знаний и ноу-хау, проведение совместных исследований, обучение персонала; совместная разработка и производство наукоемкой и капиталоемкой продукции.

Важно подчеркнуть, что в рамках стратегических союзов осуществляется также совместная координация стратегического планирования и управления, что позволяет согласовать долгосрочные партнерские отношения с выгодой для каждого участника.

Стратегические альянсы достаточно подвижны, свободны для партнеров, более ориентированы в будущее, уменьшают неясность и неопределенность в отношениях партнеров, увеличивают стабильность в обеспечении ресурсами и распределении продукции и услуг. При этом в стратегический альянс могут вступать не только поставщики и клиенты, но и конкуренты. В силу этого альянсы оказывают влияние на конкуренцию, поскольку объединившиеся компании направляют усилия в большей степени против общих конкурентов, чем против друг друга.

Заключение альянсов представляет собой один из наиболее быстрых и дешевых путей реализации глобальной стратегии, чему во многом способствует то, что это наименее ограничиваемые в законодательном порядке способы проникновения на рынок.

Стратегические союзы, по прогнозам специалистов, являются самой перспективной формой интеграции компаний, которая превратится в важнейшее орудие конкурентной борьбы уже в ближайшем будущем.

Условием эффективного стратегического альянса является долгосрочная координация политики, укрепляющая доверие партнеров и их стремление к сотрудничеству. Вместе с тем, учитывая различную направленность их мотивации и порой противоречащие цели эффективная координация деятельности самостоятельных компаний является сложной задачей, так как партнеры могут принимать решения, неоптимальные с точки зрения интересов стратегического альянса в целом. Вследствие этого участники постоянно вынуждены находить формы разрешения противоречий между задачами, стоящими перед стратегическим альянсом в целом и отдельными его партнерами.

Определенную опасность представляет то, что участвующие в альянсе компании могут достаточно хорошо изучить производственно-коммерческие секреты бизнеса партнеров и стать их успешными конкурентами. Поэтому в рамках стратегического альянса опасно передавать партнеру информацию, которая может сказаться на конкурентной ситуации.

Стратегический альянс изначально следует рассматривать как временное соглашение между партнерами, и когда партнерство становится невыгодным, его целесообразно сразу же расторгать. Однако при этом не следует ждать от альянса немедленной отдачи, поскольку во многом результат зависит от доверия, существующего между компаниями, которое складывается не сразу. Следует учитывать и то, что наиболее успешные альянсы складываются, когда товары и позиции партнеров на рынке дополняют друг друга, а не конкурируют.

Ассоциация. Это добровольное объединение независимых структурных единиц (юридических или физических лиц) на основе экономической заинтересованности для достижения общей хозяйственной, научной, культурной или какой-либо другой цели. Это самая «мягкая» форма интеграции компаний, создаваемых в целях кооперации деятельности рекомендательного характера. Члены ассоциации (союза) сохраняют свою хозяйственную самостоятельность и права юридического лица; они несут субсидиарную ответственность по ее обязательствам в размере и порядке, предусмотренными учредительными документами ассоциации.

Основными характерными чертами деятельности ассоциативных структур являются: свобода выбора организационной формы объединения и выхода из состава участников; делегирование ряда полномочий ассоциативному объединению на основе решений, принимаемых его членами; договорная форма организации отношений между участниками и ассоциацией.

В соответствии с российским законодательством коммерческие организации в целях координации их предпринимательской деятельности, а также представления и защиты общих имущественных интересов могут создавать и регистрировать объединения в форме ассоциаций или союзов, являющихся некоммерческими организациями.

Член ассоциации может быть исключен из нее по решению остающихся участников в случаях и порядке, установленных учредительными документами ассоциации (уставом и учредительным договором). С согласия членов ассоциации в нее может войти новый участник.

Ассоциации и союзы могут осуществлять следующие виды деятельности: изучение конъюнктуры рынка и поиск отечественных и зарубежных партнеров для налаживания и развития новых форм экономического сотрудничества; координация планов и программ инвестиционной и иной деятельности участников в целях эффективного использования ресурсов и средств; оказание помощи участникам в разработке технико-экономических обоснований, учредительных документов и соглашений о создании совместных предприятий и производств, проведении деловых переговоров и заключений контрактов с отечественными и зарубежными партнерами; консультирование по управленческим, валютно-финансовым, биржевым и правовым вопросам и т.д.

В рамках ассоциации осуществляется централизация определенных функций, прежде всего информационного характера.

Одной из распространенных разновидностей ассоциаций является торговая ассоциация — структура, создаваемая входящими в отрасль компаниями для обмена информацией и лоббирования общих интересов в правительстве и законодательных органах.

Холдинговые формы бизнеса

В странах с рыночной экономикой распространен вид предпринимательства, суть которого состоит в приобретении контрольных пакетов акций различных компаний в целях установления контроля за их деятельностью и получения доходов в виде дивидендов. Такой вид предпринимательства называется холдингом в общем виде холдинг можно определить как компанию, специализирующуюся на прямых инвестициях в другие компании и получающую доходы в виде дивидендов, процентов или роялти. В широком смысле к холдингам относят также фирмы, владеющие финансовыми активами, недвижимостью, другими видами ценностей и имущества.

Холдинг требует крупных инвестиций, поэтому осуществляется, как правило, на основе объединения капиталов нескольких физических или юридических лиц. В процессах интеграции финансового, промышленного и торгового капитала в виде различных бизнес групп растет взаимное участие в объединяемых капиталах. Холдинговая группа создается с целью осуществления инвестиционной и финансовой деятельности путем фактической консолидации активов под объединенным руководством, которое разрабатывает и проводит промышленную, финансово-коммерческую, инвестиционную, научно-техническую и маркетинговую политику и стратегию. Главная выгода должна состоять в том, чтобы рыночная цена собственного капитала после объединения была выше простой суммы этих величин до объединения, т. е. должен присутствовать эффект синергизма. Единое образующее начало холдингов строится на возможности получения дополнительной выгоды от консолидации капиталов и расширения сферы влияния на основе реализации собственных интересов, не нарушая чужих прав. Формирование холдинговой компании способствует централизации ресурсов и укреплению управляемости интеграционным объединением, обусловленной наличием имущественного контроля.

К настоящему времени получили распространение различные формы холдингов. В зависимости от своего назначения, холдинговые компании подразделяются на обыкновенный холдинг и финансовый (финансово-инвестиционный) холдинг.

Обыкновенный холдинг имеет право осуществлять следующие виды операций:

- приобретать, держать и распоряжаться акциями компаний с ограниченной ответственностью, долями в фондах совместных вложений, облигациями и любыми иными финансовыми инструментами;

- владеть торговыми марками и патентами, предоставляя их в пользование, посредством лицензирования (возможности сублицензирования определяются законодательством страны регистрации холдинга и часто — запрещены);

- предоставлять кредиты и авансировать деятельность компаний, в которых имеются инвестиции холдинга;

- размещать свои средства на депозитах в финансовых учреждениях (при этом активы холдинга не могут полностью или в преобладающей части состоять из депозитов);

- брать кредиты (максимально допустимое соотношение заемных средств к выплаченному капиталу регулируется законодательно);

- выпускать облигации (максимально допустимый объем выпушенных облигаций регулируется законодательно).

В то же время холдинговым компаниям, как правило, запрещено владеть землей и зданиями (за исключением прямых нужд холдинга), напрямую осуществлять производственную и торговую деятельность, иметь в своей структуре подразделения, напрямую работающие с физическими лицами.

Финансовый холдинг организуется, когда обеспечение средствами финансирования своего и (или) чужого капитала возлагается на свое собственное общество. Освободившись от выполнения производственных задач отдельных предприятий, данная фирма позволяет оптимально осуществлять финансирование всего концерна.

Это особый вид холдинга, который в дополнение к вышесказанному приобретает право осуществлять некоторые чисто банковские операции, а именно:

- предоставлять кредиты и гарантии;

- осуществлять факторинг долгов для компаний, входящих в группу.

Акционерная компания, капитал которой используется преимущественно для приобретения контрольных пакетов акций других компаний с целью установления контроля за их деятельностью и получения доходов в виде дивидендов, называется акционерной холдинговой компанией. По своей структуре она близка к тресту, однако объединение предприятий в холдинговую компанию ограничивается, как правило, лишь финансами. Во главе холдинговой компании стоит так называемая держательская компания, имеющая контрольный пакет акций и действующая через нижестоящие, промежуточные компании. Наиболее распространены «чистые» холдинговые компании, но встречаются и смешанные, сочетающие контрольно-финансовые функции с непосредственным владением и руководством предприятиями (в отечественной терминологии — финансово-промышленные группы, финансово-аграрные группы и т.д.).

Как только группы предпринимателей выходят за рамки определенных размеров и в особенности получают статус международных компаний, в этом случае большое значение приобретает функция управления внутри самого концерна. В большинстве случаев данное управление осуществляется централизованно своим собственным субъектом права. Это общество владеет и управляет концерном, что представляет собой типичный пример холдинговой компании.

Кроме акционерной холдинговой компании существуют и другие формы холдинга: по руководству предприятием, административный, по оказанию услуг, патентный и лицензионный, банковский и т.д.

Холдинговая компания по руководству выполняет функцию по централизованному руководству концерном. Отдельные предприятия концерна не должны являться собственностью данной холдинговой компании.

Административные холдинговые компании представляют собой общества, выполняющие лишь строго определенные задачи по руководству концерном, в большинстве случаев под этим подразумеваются компании, осуществляющие управление региональным предприятием транснационального концерна.

Холдинг по оказанию услуг. Услуги, в которых нуждаются члены концерна, возлагаются централизованно на свое собственное общество и оказываются по расчетным ценам (например, централизованные консультации по правовым и налоговым вопросам и т.д.).

Патентный и лицензионный холдинг предусматривает возложение всех патентов, разработок, лицензий по ноу-хау концерна на собственный субъект права. Цель такого выделения может состоять в том, чтобы ноу-хау были размещены в политически стабильной стране, потому что осуществление операций по управлению лицензионными договорами в этих странах значительно легче.

Банковский холдинг организуется при большой степени специализации дочерних филиалов, имеющих статус самостоятельных юридических лиц. В состав самостоятельных структур банковского холдинга входят банки, финансовая, факторная, инвестиционная, трастовая, страховая, ипотечная, лизинговая компании. При сетевой форме связи в банковский кредит холдинга могут входить и территориальные профит центры (центры прибыли). В составе такого холдинга могут быть компании по выпуску дорожных чеков и кредитных карточек, вычислительные центры по обработке информации, аудиторские фирмы и т.д.

По американским законам, если холдинг имеет в портфеле менее 5 % голосующих акций банка, то считается, что контроль вообще отсутствует; при владении от 5 до 25 % акций центральный банк сам определяет, имеется ли контроль или нет; в случае же владения более чем 25 % голосующих акций банка компания считается банковским холдингом. Банковский холдинг, контролируя приведенные выше небанковские учреждения, тесно связанные с банковской деятельностью, не имеет права приобретать более 20 % акций этих компаний.

Популярность холдингов объясняется тем, что они позволяют достичь важных для владельцев целей:

- объединить в одну систему компании различного функционального назначения (планировать налоговые платежи, снизить налоговые выплаты);

- оптимизировать финансовые потоки и инвестиции внутри группы;

- накопить в рамках небольшой группы профессиональный опыт, инвестиционного, банковского, фондового, страхового дела;

- наработать солидарный имидж, репутацию, торговую марку группы.

Холдинг формируется для решения задач надежного и достаточно прибыльного вложения средств на основе целенаправленной консолидации акций (паев) торговых, промышленных, финансовых, инвестиционных, транспортных и других структур.

Дополнительные преимущества или дополнительную стоимость, появляющуюся в результате объединения компаний, принято называть синергизмом. Оценка стоимости при этом базируется на получении дополнительных преимуществ от объединения частей в единое целое, т.е. стоимость нового образования может быть больше, чем сумма стоимостей частей до объединения.

Дополнительная стоимость может возникнуть в результате вертикальной интеграции, когда поглощаемая часть находится на другом уровне технологической цепочки какого-либо производственного процесса, осуществляемого поглощающим холдингом. Такая интеграция может обеспечить более низкие издержки обращения или более эффективное распределение ресурсов, например поглощение, присоединение филиала к банку. Оба результата положительно влияют на доходы или денежные потоки объединенной группы.

Проблемы слияний и поглощений в процессе интеграции значительно шире, чем определение их стоимостных рамок, так как правовые и налоговые аспекты этого вопроса также чрезвычайно важны.

При организации международного бизнеса идеальными условиями для выбора страны — места пребывания холдинговой компании являются хорошая общая экономическая и политическая обстановка, наличие твердой валюты, отсутствие многократного налогообложения, незначительное обложение налогами имущества, дивидендов, лицензий и процентов, а также налоговая защита (отсутствие «экзотического налогового оазиса»).

Офшорные формы бизнеса

Офшорный бизнес зародился во второй половине XX в. в небольших, преимущественно островных, государствах. Сам по себе термин дословно переводится как «вне побережья», «за пределами морской границы», «заокеанский», «осуществляемый в других странах». Согласно терминологии, принятой в экономической литературе, под офшорной понимается деятельность компании вне юрисдикции какого-либо государства. В качестве офшорной зоны выступает страна или территория, в соответствии с законодательством которой разрешаются регистрация и функционирование офшорных компаний.

Офшорная компания имеет несколько основных признаков.

Учредителями компании, как правило, должны быть нерезиденты страны регистрации, т. е. юридические или физические лица другого государства.

Офшорная компания имеет статус нерезидента или освобожденного от уплаты налогов резидента как не ведущего на данной территории коммерческую деятельность.

Офшорная компания не должна вести коммерческой деятельности на территории, где она зарегистрирована. Соответственно компания такого вида не имеет права заключать сделки с местными юридическими и физическими лицами. Это условие в большинстве случаев определяет предоставление компании режима налогового благоприятствования.

Компания такого типа обычно освобождена от уплаты налогов или выплачивает налоги по сниженной процентной или фиксированной ставке.

В настоящее время получили распространение несколько типов офшорных компаний:

- лицензионные компании (компании по владению интеллектуальной собственностью);

- торгово-посреднические компании;

- компании по торговле недвижимостью;

- офшорные судовые компании;

- офшорные банки;

- офшорные страховые фирмы.

Лицензионные компании. Одним из методов, применяемых в Международной деловой практике выбора оптимального варианта реализации на внешнем или внутреннем рынке конкурентоспособной «интеллектуальной продукции», стало создание зарубежной дочерней лицензионной компании.

Построение холдинговой структуры с участием лицензионной компании включает в себя два основных этапа: передача интеллектуальной собственности из материнской в дочернюю компанию (вложение в уставной капитал или на основании лицензионного соглашения); затем дочерняя компания предоставляет сублицензию третьим сторонам и аккумулирует, а также распределяет доходы от владения собственностью наиболее приемлемым для материнской компании путем.

Такие фирмы выполняют две задачи: используются как канал перевода доходов в форме платежей типа роялти и накопления их в безналоговых зонах; получение максимального эффекта от лицензирования объектов интеллектуальной собственности за рубежом.

Создание компании по управлению интеллектуальной собственностью за рубежом позволяет расширить выбор способов репатриированы доходов (кредитно-финансовые операции, инвестиции в уставный капитал и перевод дивидендов, перевод в виде платежей роялти), а также выбрать наиболее приемлемую схему для значительного снижения налоговых платежей.

Лицензионная фирма, с одной стороны, используется для целей налогового планирования, а с другой — для повышения эффективности управления интеллектуальной собственностью.

Торгово-посреднические офшорные компании. В мировой коммерческой практике дочерние торгово-закупочные (сбытовые) компании, регистрируемые в зонах налоговых льгот, позволяют: перенести часть издержек и прибылей в районы с низким налогообложением; путем трансфертных (внутрифирменных) операций аккумулировать часть торговой прибыли в районы налоговых льгот; реинвестировать доход за рубежом, используя преимущества налоговых соглашений; осуществлять закупки непосредственно у производителей; приблизить товар к потребителю, управлять бытовыми операциями в международном масштабе.

При выборе территории для регистрации подобного рода фирм обычно анализируют два аспекта:

Во-первых, уровень налогообложения,

Во-вторых — наличие договоров об избежание двойного налогообложения. В зависимости от задач, стоящих перед собственником, выбор останавливается либо на странах с умеренным налогообложением (такие фирмы регистрируются в Ирландии, Швейцарии, Австрии), либо на безналоговых зонах.

Компании по торговле недвижимостью. Активной областью деятельности холдинговых компаний являются международные операции с недвижимостью. Согласно распространенной налоговой схеме, владение недвижимостью осуществляется не непосредственно, а через холдинг, а сама торговля недвижимостью осуществляется путем продажи компании, принадлежащей холдингу. При этом посредническая холдинговая фирма связывает инвестора с его дочерними фирмами в разных странах мира. На базе холдинга может быть создан зарубежный «центр прибыли» иностранных филиалов международных фирм. Такие компании выступают в качестве организационного ядра системы управления внешнеэкономической деятельностью и зарубежными инвестициями материнской фирмы.

Создание холдинга требует наличия существенных финансовых ресурсов, так как создание и поддержание объемных международных структур всегда означает крупные и долговременные затраты. Чтобы все параметры соединились в единое целое, холдинги создаются там, где имеется благоприятная экономическая и правовая среда. Прежде всего имеется в виду наличие соглашений об устранении двойного налогообложения и режим налогообложения холдингов на территории страны регистрации. К традиционно холдинговым странам относят: Нидерланды, Швейцарию, Кипр, Люксембург.

Первый тип предназначен для владения судном. Судовладелец отвечает за соответствие судов принятым стандартам, оформляет приписку судов и получение флага, следит за их техническим состоянием. Судовладельческие компании могут также финансировать приобретение, строительство или ремонт судов, получать под них кредиты. Второй тип предназначен для управления судном, найма персонала (в том числе командного состава), заключения фрахтовых и чартерных контрактов и прочее.

Разделение владения и управления обеспечивает большую стабильность бизнеса, так как риски владения и управления различаются и могут воздействовать на бизнес в разное время при разных обстоятельствах, хотя в мировой практике имеется немало примеров, когда судовладельческие и управленческие функции сочетаются в одном лице.

Регистрируя судно в офшорной юрисдикции, судовладелец получает возможность снизить налоговые платежи, установить более продолжительный рабочий день и назначить более низкую зарплату, не отягощенную социальными отчислениями и подоходным налогом. Схема налогообложения в удобных странах достаточно проста: судовладелец уплачивает небольшой (например, 280 — 375 фунтов стерлингов на о. Мэн) годовой сбор, зависящий от тоннажа и назначения судна. При этом «офшорная приписка» не всегда является полной гарантией освобождения от налогов в других странах, имеющих свое толкование понятия резидентности для целей налогообложения.

Офшорные банки. Это одна из самых перспективных и элитарных сфер офшорного бизнеса. Это понятие объединяет весьма различные с организационной точки зрения офшорные банковские структуры. Общее для них — функционирование на основе офшорного режима.

Офшорный банковский бизнес достаточно труден. Он требует наличия четкой, отвечающей мировым стандартам бизнес концепции, иначе выдача лицензии не будет осуществлена, даже в самых либеральных юрисдикциях. В наиболее престижных юрисдикциях генеральные офшорные лицензии выдаются только банкам с мировым именем, акции которых котируются на крупнейших биржах. Кроме концепции, необходимы немалые финансовые и организационные возможности. Во всех банковских юрисдикциях к любым банкам, включая офшорные, предъявляются особые требования. В частности, в некоторых случаях необходимо создание обязательных резервов.

Основными требованиями, предъявляемыми к офшорным банкам, являются: офшорный банк имеет право обслуживать только иностранных клиентов; его операции, как правило, не должны затрагивать офшорную юрисдикцию; собственниками (акционерами) всегда являются иностранные физические или юридические лица; офшорный банк не вправе проводить любые операции с местной валютой.

Потенциальные возможности офшорных банковских предприятий весьма велики и приближаются к спектру услуг (а часто и превосходят) обычного банка. Конкретная схема работы офшорного банка зависит от целей и возможностей его владельцев, от особенностей юрисдикции, в которой он зарегистрирован. Для регистрации банка необходимо получить лицензию, выдаваемую официальным учреждением. За финансовым состоянием банков осуществляется контроль со стороны Центрального банка данной юрисдикции. Однако степень и характер такого контроля и условия выдачи лицензий в различных юрисдикциях неодинаковы.

В мире имеется около десятка крупных офшорных банковских юрисдикции. Среди них Кипр, о. Мэн, Багамы. Существует ряд относительно «молодых» банковских юрисдикции, где условия контроля за деятельностью банка — минимальны. К ним относятся: Науру, Вануату, Западное Самоа и др.

Страховые офшорные фирмы. В офшорном страховом бизнесе принимают участие два основных вида компаний: компании внутрифирменного страхования; перестраховочные. Для регистрации офшорных страховых фирм необходима лицензия уполномоченного органа, предоставляемая при соблюдении некоторых условий (наличия реалистичного бизнес плана, сведений о директорах и бенефициарах компании и их квалификации).

Компании внутрифирменного страхования можно создать и в обычной юрисдикции, однако из соображений налоговой экономии целесообразней это сделать в офшорных зонах. В случае создания собственной страховой компании, занимающейся страхованием внутрифирменных операций материнской и связанных с ней компаний, прибыль от страховой деятельности, а также страховые резервы остаются под контролем.

Немаловажным положительным аспектом создания собственной страховой компании является то, что условия работы собственной страховой фирмы могут быть «подстроены» под риски определенной группы клиентов. Оценка страховых рисков и размер страховых премий определяются страховщиками на основе стандартной статистики, а реальный уровень риска конкретной компании может значительно отклоняться от среднего. В этих случаях собственная страховая фирма устранит такие «перекосы».

Цели создания специализированных перестраховочных фирм в офшорных зонах могут быть следующими:

- развитие страховой деятельности и освоение новых страховых рынков. Страховая компания создает собственную перестраховочную фирму, которая, в свою очередь, может перестраховывать свои риски у страховщиков мирового класса. В результате появляется возможность страховать риски, по объему значительно превышающие возможности начальной страховой фирмы;

- снижение налогооблагаемой базы и уменьшение отчислений в резервные фонды. Достигается за счет того, что часть страховой премии — перестраховочная комиссия — поступает в безналоговую фирму.

Для ведения перестраховочных операций офшорная страховая фирма должна отвечать международным признанным требованиям. В частности. Необходимо, чтобы на территории, где компания зарегистрирована, существовал страховой надзор. Капитал перестраховочной фирмы, как правило, на порядок или более больше, чем минимальный капитал компании внутрифирменного страхования. Организация зарубежной страховой фирмы совместными усилиями нескольких страховых компаний, как правило, обеспечивает достаточную «массовость» страхового бизнеса для покрытия затрат и получения лицензии.

Основная схема офшорного страхования основывается на передаче страховых премий в адрес офшорной компании, где они (премии) не облагаются налогами. Страховые офшорные фирмы, как правило подвергаются специальному страховому надзору; контролируется формирование обязательных страховых резервов, показатели платежеспособности и сделки компании.

Дочернюю страховую фирму в зоне налоговых льгот часто рассматривают как составной элемент международной сети дочерних фирм и филиалов транснациональных компаний. Управление страхованием сводится в этом случае к элементу внутреннего планирования фирмы.

Для размещения страховых компаний наиболее часто используются следующие юрисдикции, где упрощен порядок лицензирования и регламентации страховой деятельности, а регулирование носит либеральный характер: о. Мэн, Бермуды, Кипр и др. Как правило, там снижены также требования и к капиталу страховых обществ.

Для офшорных фирм в современных условиях существует множество вариантов ведения бизнеса. При этом самое трудное — выявить основные потребности собственника и возможности страны регистрации, а затем встроить вновь созданную компанию в систему корпоративных связей.

Основная сложность состоит в состыковке национального законодательства и законодательства страны регистрации компании (офшорного). Именно из-за этих трудностей, несмотря на значительные преимущества регистрации компаний в налоговых гаванях, местом размещения дочерних фирм становятся, главным образом, страны с умеренным налогообложением (Нидерланды, Швейцария, Кипр и др.). Несмотря на более высокий уровень налогов, наличие финансовой отчетности и контроля за деятельностью компаний в этих странах, правовое положение дочерних фирм четкое, и состыковка происходит без серьезных проблем.

Предоставление офшорных привилегий — одно из основных средств конкуренции между странами за привлечение иностранных капиталов на свою территорию. Некоторые страны распространяют офшорный режим для иностранных компаний на всю территорию, другие — в пределах выделенных зон, третьи предоставляют офшорный статус только определенным видам компаний, что стимулирует повышенный интерес предпринимателей к офшорному бизнесу, организационной гибкости офшорных компаний при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

По оценкам международной компании, специализирующейся на регистрации офшорных компаний, во всем мире было приобретено около 100 тыс. офшоров. От 10 до 15 % этих сделок было совершено российскими компаниями и банками. Причинами «бегства» капитала в офшорные зоны из стран СНГ по оценкам аналитиков являлись: экономическая, социальная и политическая нестабильность; высокий уровень налогообложения; жесткие ограничения на ведение отдельных видов деятельности; валютные ограничения; значительный уровень криминагенности. Несмотря на популярность офшорных форм предпринимательской деятельности, в последние годы международным сообществом делаются попытки повысить «прозрачность» офшорных зон.

Из-за финансовой «непрозрачности оазисов» развитым странам трудно отслеживать потоки мирового капитала, чем пользуются некоторые инвесторы, которые к тому же благодаря налоговому законодательству офшорных зон остаются анонимными.

Таким образом, прогнозирование ситуации на финансовых рынках становится проблематичным.

Стоит отметить, что Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в последнее время также выражает серьезную озабоченность использованием офшорных зон для отмывания денег навстречу развитым странам пошли 15 офшорных зон, которые под угрозой экономических санкций согласились провести налоговые реформы, направленные на повышение финансовой прозрачности банковских операций. Однако по-прежнему в черном списке ОЭСР насчитывается 32 «оазиса», которым страны — члены организации уже давно грозят экономическими санкциями, если те не проведут налоговых реформ. Жесткая политика ОЭСР связана с тем, что деятельность многочисленных офшоров в настоящий момент уже может дестабилизировать всю мировую финансовую систему.

Виртуальные формы бизнеса

Понятие «виртуальный» в теории управления в последние годы стало ключевым, в связи, с чем получили распространение понятия о виртуальных продажах, банковских операциях, фондах, фабриках и организациях.

Виртуальная организация — это как бы «сосуществующая» организация.

Виртуализация процесса управления ведет: к изменению традиционных представлений о границах организации (компании), отрасли, рынка; возникновению инновационных пакетов предлагаемых товаров и услуг; формированию новых принципов и правил функционирования организации (фирм) на рынке.

При создании виртуальной сетевой компании объединение ресурсов ее членов происходит, несмотря на территориальные границы и степень удаленности организаций друг от друга. Предприятия получают возможность расширения своего ресурсного потенциала без утраты гибкости. При этом все организации — члены сети предоставляют в распоряжение новой организации необходимые ресурсы, под которыми понимаются кадры, сырье, управленческие структуры, технология производства, финансовые средства, ноу-хау, а также специальные накопленные знания и информация.

Благодаря созданию меж организационных сетей происходит трансфер (передача) глубоких, профессиональных знаний специфики производства, управления в той или иной сфере.

Виртуальное предприятие (фирма) — это добровольная временная форма кооперации нескольких, как правило, независимых партнеров (предприятий, фирм, институтов, отдельных лиц), позволяющая, благодаря согласованным представлениям о содержании хозяйственного процесса, явно выраженной культуре доверия партнеров по кооперации и совместного использования ключевых компетенций в форме ресурсов и способностей, добиться желаемого результата эффективнее (лучше, дешевле, быстрее) гибче и с конкурентным преимуществом в международном масштабе.

Пространство виртуализации включает четыре категории явлений: виртуальный рынок, виртуальную реальность, внутриорганизационные и меж организационные сетевые объединения. Две последние разновидности принято обозначать одним понятием — виртуальные организационные формы.

При этом во внутриорганизационных сетевых формах степень выражения виртуальности, характеризующейся рядом специфических признаков, как правило, ниже, чем в меж организационных формах. Вместе с тем надо отметить, что в виртуальном пространстве границы между категориями и типами виртуализации могут пересекаться.

Под виртуальным рынком (электронным рынком) понимается система предоставления коммуникационных и информационных услуг коммерческого назначения на базе ресурсов Интернет.

Элементами электронного рынка являются: свободный доступ к рынку и равноправие партнеров; добровольное участие и подверженность рыночных событий влиянию участников; повышение прозрачности рынка с одновременным снижением различий в степени информированности партнеров.

Виртуальные рынки, действующие в реальном масштабе времени, позволяют осуществлять торговлю, охватывающую весь мир, круглосуточно, в результате чего теряют смысл связанные с пространством и временем представления о рынке, а соответствующие услуги способствуют снижению издержек и росту эффективности торговли вообще и сбыта в частности, а также повышению удовлетворенности клиентов. На этом рыночном пространстве осуществляются виртуальные покупки, банковские операции, обучение, виртуальные ярмарки, виртуальные издательства, электронная торговля и т. п.

Виртуальная реальность — это имитация реальных процессов разработок и производства в кибернетическом пространстве, которое одновременно является и средой и инструментом. В качестве инструмента она позволяет интуитивно выстроить сложные структуры, в качестве среды дает возможность мысленно представить продукт, здания, рабочие места, машины и оборудование до того, как они обретут реальное существование. Человек воспринимается при этом как часть виртуального окружения, которое с помощью комбинации пространственных, звуковых и визуальных сигналов формирует качественно новое понимание вещей. Примером может служить виртуальное проектирование, а также планирование труда и производства.

Внутриорганизационные сети — это объединение в единую сеть отдельных сотрудников с помощью современных информационных и коммуникационных технологий. Эта система охватывает широкую гамму работ на дому и работ с использованием средств телесвязи, а также работ с применением банков знаний или сетей знаний.

Меж организационные сети выходят за границы одного предприятия. В настоящее время уже имеется положительный опыт функционирования различных типов таких сетей.

Временные модульные сети, объединяющие системных партнеров с явно выраженной ориентацией на ключевые компетенции, характеризуются низкой заменяемостью партнеров, ограниченностью сроков существования и асимметричной зависимостью партнеров по сети, что позволяет распределять риски по инвестициям и добиваться намеченных результатов.

Сети, создаваемые для выполнения отдельных заказов, мобилизуют ориентированные на проект высококлассные ресурсы партнеров. Учитывая то, что сроки заказов строго ограничены, а зависимость партнеров по сети симметрична, при этом существует заменяемость партнеров. Опыт показывает, что силами малочисленного постоянного коллектива можно добиться эффективного выполнения заказов даже в государственном секторе.

Гибкие (целевые) сети позволяют оптимизировать услуги клиентам, предлагая им «умные» решения. Кооперация в таких сетях, отличающихся высокой степенью открытости и симметричной зависимостью партнеров, рассчитана на предложение общих решений. Этот тип сетей нашел применение в сфере воздушных и автомобильных перевозок, страхования, а также в химической промышленности.

Централизованные управляемые сети (сети с заменяемыми партнерами), для которых характерна гибкость принятия решений, обеспечивают возможность выживания благодаря ориентации на собственные ключевые компетенции. Классическим примером использования подобных виртуальных форм могут служить брокерские сети.

Долгосрочные сетевые пулы, где основой сотрудничества является доверие к партнерам и общие ценностные ориентиры, служат для создания ориентированных на заказ виртуальных компаний. Для подобных пулов свойственна симметричная зависимость сетевых партнеров. Подобное виртуальное образование наибольший интерес представляет для мелких и средних предприятий, которые благодаря такой кооперации обеспечивают возможность получать заказы и снижать издержки.

Междисциплинарные сети знаний являются объединением носителей ноу-хау (отдельных лиц или организаций). Характеризуются централизованным управлением, выходящим за рамки выполнения отдельных заказов, симметричной зависимостью партнеров.

Для подобных сетей характерна последовательная ориентация на производственные ноу-хау.

Виртуальное предприятие в принципе обладает теми же возможностями и потенциалом, что и традиционное, но у него нежестких институциональных и структурных рамок. Поэтому, с точки зрения клиента, динамичная сеть выступает как единое предприятие, использующее возможности самых современных информационных и коммуникационных технологий.

Для функционирования временного сетевого объединения, выходящего за границы отдельной фирмы, жизненно необходимо последовательное и эффективное использование современных информационных и коммуникационных технологий.

Электронный бизнес (система электронных торгов товарами и услугами) базируется на эксплуатации системы Интернет как всемирно принятой коммуникационной платформы.

Вместе с тем в настоящее время без внутренней сети невозможно создание также и гибких внутрифирменных форм разделения труда.

Отличительным признаком гибкой формы сотрудничества за рамками одного предприятия является также динамичная увязка и объединение компетенции партнеров. При этом каждый участник сети, располагающий конкурентоспособными ключевыми компетенциями, привлекает лучшие внутренние и внешние ресурсы, которые имеются у партнеров или арендуются у третьей стороны, что позволяет создать наиболее эффективную форму организации бизнеса. Объединение ресурсов при создании виртуальных организаций характеризуется территориальной независимостью, при этом формирование ресурсных пулов и решение задач по принципу разделения труда происходят, несмотря на региональные границы.

Преимущества виртуальных сетей состоят в том, что расширение действующего ресурсного потенциала идет без утраты гибкости; внутренняя координация осуществляется с помощью информационной технологии, подкрепленной культурой взаимного доверия; возможно параллельное управление самыми разнообразными бизнес-процессами.

Виртуальное предприятие, как показывает зарубежная практика, делает существенно больше из того немногого, чем располагает, поскольку вместо дополнительных капиталовложений может использовать сети носителей компетенции.

Более традиционные формы бизнес сотрудничества, такие как стратегические альянсы или совместные предприятия, могут приспособиться к динамике современного рынка лишь в ограниченной степени, так как формы кооперации, основанные на зафиксированных в договорах условиях не обладают необходимой гибкостью. Виртуальные бизнес сети позволяют преодолеть этот недостаток за счет своей открытости и гибкости. При этом высокие транс-акционные издержки, свойственные подобным «рыхлым» сетевым формированиям, компенсируются дополнительными возможностями, предоставляемыми информационно-коммуникационными технологиями (к тому же в дальнейшем коммуникационные издержки, как правило, обычно существенно снижаются).

Следует подчеркнуть, что растущая виртуализация ведет к изменению традиционных представлений о границах отраслей и необходимости нового взгляда на ролевые функции каждого участника рыночных отношений.

Причиной и целью создания виртуальных партнерств является взаимная выгода сотрудничества, поскольку клиенты, благодаря оптимизации системы производства и предоставлению услуг, извлекают максимальную пользу, а сетевые партнеры, используя свои ключевые компетенции и предоставляя в распоряжение новой организации необходимые ресурсы (кадры, сырье, управленческие структуры, финансовые средства и др.) и способности (ноухау, специальные знания), получают возможность участвовать в выполнении самых разнообразных заказов, которые поодиночке они не могли бы реализовать.

Виртуализацию бизнеса рекомендуется начинать с исследования возможностей отрасли или рынка для работы виртуальной организации. При этом анализируется степень глобализации отрасли, размеры издержек, возможность гибкого поведения, уровень качества продукции и инновационный потенциал.

После принятия принципиального решения о создании виртуальной организации необходимо оценить потребности в дополнительных ресурсах и способностях, исход из структуры производства товаров и услуг, а также оценить роль собственных компетенций на каждом этапе производственного процесса. Для принятия окончательного решения важно установить необходимость сотрудничества с партнерами с целью достижения максимального синергического эффекта в рамках новой сети. При этом определяется характер партнерства (отдельные лица, группы лиц, предприятия), географические границы выбора партнеров и требования к ним, перечни функций, которые они должны выполнять в структуре виртуальной организации.

Важно также определить, в какой мере новая сеть повлияет на прежние границы фирмы (компании). Партнерские отношения могут строиться по-разному. В ряде случаев целесообразно их частичное регулирование на договорной основе, но в значительной степени бизнес может строиться на личных контактах. Общие цели создания бизнес сети, а также их конкретизация в рамках создаваемого виртуального партнерства, определяются побудительными мотивами виртуализации — увеличение гибкости, потребность в интернационализации бизнеса, повышение инновационной активности, экономия времени или издержек и т.п.

Виртуальная сетевая организация (компания) — это временная структура, однако, в зависимости от успешности реализации совместных программ в ее рамках, членство в ней может носить как краткосрочный характер, так и долгосрочный. Сроки существования виртуальной организации во многом зависят от времени, необходимого на ее создание, и определяются поставленными перед ней целями.

Успешность функционирования виртуальных бизнес сетей в широком контексте определяется философскими, психологическими, социальными, правовыми, общеэкономическими и многими другими аспектами развития общества. Но социальные последствия растущей виртуализации, по мнению ученых, уже вполне очевидны и заключаются в том, что на смену классической модели индустриального общества придет не информационное, а общество, не знающее границ.

Основой управления в рамках виртуальной сетевой организации (ВСО) являются доверие к организациям — членам ВСО, общие ценностные ориентиры, внутренняя координация, осуществляемая с помощью информационной технологии, подкрепленной культурой взаимного доверия. Управление в ВСО должны осуществлять автономные и самоуправляемые рабочие группы, сформированные из менеджеров координаторов, как правило, из ведущей компании и менеджеров среднего звена управления из других организаций — членов сети.

Специальное программное и техническое обеспечение виртуальной сети позволяют конструировать некую трехмерную модель организации, а мощные графические средства дают возможность наглядно воспринимать ее в виде изображения некоего условного образа единой компании с соответствующими схемами взаимодействия между органами управления и потоками информации, а самое главное, обеспечивающего возможность имитирования в реальном режиме времени различных вариантов функционирования. При этом формируется кибернетическое пространство, которое менеджеры могут визуально воспринимать.

Меж организационные сети можно считать динамическими, поскольку количество организаций, охваченных ими в рамках виртуальной сети, постоянно меняется. Основой для их объединения в сеть является, как правило, эксплуатация глобальной системы Интернет как всемирно принятой коммуникационной платформы. Интерактивная коммуникация автономных междисциплинарных групп позволяет создавать виртуальные прототипы реально функционирующих компаний, а также осуществлять виртуальное планирование труда и производства.

Причиной и целью создания виртуальной сетевой организации выступает взаимная выгода. Ее формирование выгодно как потребителю товара, так и сетевым партнерам. В качестве выгоды для организаций — членов сети может выступать: увеличение гибкости, экономия времени или издержек на выполнение производственной программы, мобилизация высококлассных ресурсов для производства изделий, потребность в интернационализации бизнеса, повышение инновационной активности, интегративное обслуживание рынка, распределение рисков при выводе на рынок нового товара и т. п.

Потребитель же фактически в лице виртуальной сетевой организации приобретает исполнителя своего заказа благодаря возможности оптимизации системы создания, производства и реализации товара. При этом использование информационных и коммуникационных связей между членами сети позволяет оптимизировать выполнение программы, благодаря чему заказ потребителя выполняется быстрее, лучше, дешевле, гибче. Кроме того, как ведущая компания, так и другие фирмы — члены виртуальной сети получают возможность участвовать в выполнении самых разнообразных заказов, которые поодиночке они не могли бы реализовать.

Назад | | Вверх